当前位置:首页 > 职场资讯 > 职业规划

审计工作总结及新年审计工作思路范文

时间:2017-08-09 09:53:40


弘扬抗灾精神 继续解放思想
为电网又快又好发展保驾护航

——贵阳供电局2008年审计工作总结及
2009年审计工作思路

贵阳供电局审计部
(2008年10月20日)

今年初我局电力设施在持续不断的低温冻雨天气下,遭受了有史以来最为严重的破坏和损毁,供电线路、变电站出现大范围的跳闸、失压,铁塔、电杆倒塌、断裂无数。电力供应是居民生活及生产开展的核心能源,供电局处在抗冰抢险第一线,任务十分紧迫和艰巨。贵阳供电局取消一切假期,全力投入抗冰抢险。审计部门也积极投入抗冰抢险恢复供电运行战役任务中去,主动融入抗冰抢险及电网灾后重建工作,主动提高服务意识,与我局全体干部职工一道紧密团结,上下一心,在党中央、国务院的坚强领导下,在南方电网公司、xx电网公司的统一部署下,在人民解放军、武警部队、各地州市党委政府、兄弟单位等社会各界的大力支持下,快速响应,主动承担社会责任,以无私忘我的热忱,付出了艰巨的努力,克服了重重困难,取得了“保供电、保民生”、“复省网、保经济”和“固主网、保东送”等阶段性胜利,所辖电网全面恢复正常运行,电网灾后恢复重建取得了全面胜利。

2008年主要工作总结

2008年,审计部主动提高服务意识,积极融入抗冰抢险及电网灾后重建工作,在凝冻灾害的重重考验下,不畏艰辛,发扬连续作战精神,在抗冰抢险及灾后重建工作中拓展了审计的服务意识、大局意识和责任意识。认真领会落实南方电网公司、xx电网公司的审计工作会议精神,紧紧围绕我局中心工作及今年十五项重点工作,继续以“强本、创新、领先”的战略发展思路为导向,着力在“完善、规范、巩固、提高”上下功夫,在抗冰抢险任务完成后,争分夺秒紧抓落实我局审计工作计划项目,工作安排异常紧密,夺回了因灾损失的时间,审计工作按计划逐项得到落实,同时对审计标准和目标紧抓不懈,审计工作质量不断提升,审计领域不断深入,审计成效比去年有较大的进步,圆满完成了各项审计工作任务,为我局健康、有序、规范发展保驾护航。
2008年贵阳供电局审计部共完成审计项目2063项,其中:任期经济责任审计6项,资产经营责任审计4项,内控审计1项,审计调查6项;工程项目审计2046项;合同签证审计成1140项;工程审计促进增收节支4703万元;共提出审计建议302条,采纳审计建议302条。
今年以来,主要抓了以下几方面工作:
一、主动提高服务意识,积极融入抗冰抢险及电网灾后重建工作
1、为贯彻落实中央、省政府、南网公司、省公司关于电网灾后重建的指示精神和工作要求,及时督促和制定电网修复重建期间相关内部控制规定,确保重建工作规范有序。
审计部对抗冰抢险期间资金使用、社会捐赠、受损资产统计、抢修物资的管理,以及重建期间的招投标、物资采购、物资使用、废旧物资、工程前期准备、工程结算原则、工程监理等内部控制十分关注,及时向我局领导作了汇报,局领导对审计关注的问题十分重视和支持,多次召集相关部门并结合上级要求进行了专项研究,在各职能部门密切配合及共同努力下,出台了《贵阳电网修复重建期间相关事宜的规定》、《关于保障抗冰抢险物资供应的通知》、《关于抗灾抢险期间加强废旧电力设施管理的紧急通知》、《关于据实上报修复电网所需物资等信息的紧急通知》、《关于近期雪凝灾害造成的财产损失保险索赔的通知》、《关于抗冰抢险及修复工作应填报监理表格的通知》、《贵阳供电局关于凝冻灾后电网恢复工程结算的暂行办法》、《凝冻灾害电网恢复工程项目结算流程》、《关于贵阳供电局2008年凝冻灾害电网抢修、恢复工程结算相关事宜的通知》等相关管理办法及措施,对资金专户管理、原始单据管理、财务管理、保险理赔、捐赠管理、物资管理、工程管理等制定了管理原则及办法,规范和完善了抗冰抢险及电网重建期间的内部控制制度,同时认真贯彻和执行上级单位近期下发的相关规定,在重建任务紧迫、人力不足,长期连续作战较为疲劳的情况下,避免了非常时期容易发生的管理混乱和失控,为下一步大量重建工程结算的规范完善奠定了基础,及时加强了非常时期的内部控制管理,最大限度减少企业损失,维护了企业利益。
对抗冰抢险内控制度的执行情况进行调研,掌握实际情况,督促严格执行相关内控制度,为下一步重建项目审计工作打好基础。同时认真做好抗冰抢险期间的审计工作,积极协助相关部门开展基础管理工作。审计部还深入抗冰抢险第一线,为抗冰抢险工作尽心尽力,审计部荣获我局抗冰抢险先进集体荣誉称号,审计部晏摩天同志被评为贵阳市纪检监察系统“抗凝冻、保民生”工作先进个人及贵阳供电局抗冰保电恢复重建功臣。
2、重建工程结算时间紧任务重,审计部始终如一地高标准和严要求,促进各项内控措施的完善和落实
这场冰灾造成大量铁塔、电杆、导线损毁,审计部协助和督促相关部门按照固定资产管理办法对回收的废旧物资进行现场清理和收集,对回收的废旧物资实行专人管理,统一进行统计和登记,并建立实物台帐,妥善保管,并加强对废旧物资清理。跟踪抗冰抢险投入资金的使用,确保专项资金及时足额到位,使资金发挥最大的效益,确保局党委提出的“抢修出来的电网是一个高质量的人民群众放心的电网”的要求落到实处。在重建工程结算量大且时间集中的情况下,审计部不仅牵头各部门规范和完善结算标准和原则,还加班加点地对工程结算流程进行审计,抽查部分工程,并核对该工程相关的缺陷报告、抢修记录、验收报告等各项原始记录资料,以检查工程结算的真实性和完整性,保质保量完成重建工程审计任务,全面贯彻和落实省公司和局党委关于修复重建工作的部署,最大限度地维护了企业利益。2008年截止到目前为止共完成基建工程项目审计2046项,总金额21,823.14万元,其中:县城电网工程项目73项,城市电网工程项目200项,农网节余工程项目6项,110KV及以上工程项目1项,生产大修工程项目62项,生产更改工程项目34项,农网更改工程项目1项。抗冰抢险及电网重建工程1669项,其中:35KV及以上工程208项,10KV及以下工程共审计1461项。工程项目综合核减率为21.55%;所有工程审计项目共促进增收节支4703万元,提出审计建议71条,采纳审计建议71条。
二、深入学习领会及贯彻执行南方电网和省公司年度纪检监察工作会议精神
通过认真学习领会《袁懋振董事长在公司2008年纪检监察审计工作会议上的讲话》、《唐斯庆总经理在公司2008年纪检监察审计工作会议上的讲话》及南方电网和省公司年度纪检监察工作报告,在年初对基层单位开展审计调研和审前准备工作的基础上,同时结合我局十五项工作重点及我局营销、信息、基建、教育、政工08年度工作会议的思路和要求,修定我局《2008年审计工作计划》,全面涵盖了上级审计部门的工作内容及我局工作重点,并出台了《2008年审计工作安排意见》充分体现了上级审计部门的工作要求,密切了和相关部门的审计合作,为实现今年全面提升审计质量、加强审计创新及拓展审计领域的目标作了深入细致、科学全面的规划,创造了良好的开局。
三、深入学习和开展解放思想大讨论,打破因循守旧,开创审计工作新思路和新方法
5月21日,省公司召开了“解放思想,深入践行南网方略,努力提高工作能力和水平”为主题的解放思想大讨论活动动员大会,审计部门领导干部和员工立即行动起来,结合部门和个人的实际情况,深入查找部门和自己在“懒”、“庸”、“慢”中的问题,并深入剖析产生这些问题的根源,通过深入学习反思和充分讨论,认识到今后应努力和发展的方向:一是在我局经营管理方法和理念不断更新和进步的形势下,只凭以往的工作经验和工作习惯是不够的。思想解放大讨论对推动自己探求未知、提升自己超前思维和多维思维的能力十分有帮助,通过学习和思考,感到在审计工作中应该坚持以南网方略为治企章法,用南网方略统揽全局、指导实践、推动审计工作的自觉性和坚定性,站在全局的高度从全方位、多角度上关注我局各项重要的经营管理过程十分重要;二是今后要多深入基层。多搞调查研究,多倾听基层意见,及时掌握基层的普遍要求,从审计角度出发,为他们提供更多更好的服务,确保企业健康、有序、规范发展;三是管理水平要进一步加强。要通过学习,不断提高管理水平,提高明辨是非的能力,提高政治敏锐性和政治鉴别力,努力加强业务学习,进一步增强服务意识和大局意识,面对日益提高的审计工作要求,努力开创新局面;四是今后要见缝插针地抓紧时间多学习审计专业知识,进一步探索学习方法,在理论深度上下工夫。秉持“严细认真、精益求精、力求完美”的工作作风,在追求结果的同时努力追求卓越。总之,审计工作要以南网方略为统领,继续弘扬抗灾精神,切实转变思想观念,不断改进工作作风和方法,进一步提高工作效率,切实提高工作的水平、能力、质量和层次。
四、争分夺秒夺回因灾损失的时间,保质保量完成上半年审计工作计划项目,审计质量不断提升,审计领域不断深入,审计效率大为提升
在灾后异常紧密安排了当年审计工作计划,争分夺秒紧抓落实我局审计工作计划项目,审计工作按计划逐项抓紧落实,夺回了因灾损失的时间,同时对审计标准和目标紧抓不懈,审计工作质量不断提升,审计领域不断深入,审计成效比去年有较大的进步,圆满完成了各项审计工作任务,为我局健康、有序、规范发展保驾护航。
1、提升经济责任审计质量,充分促进了依法经营二号令的贯彻和执行
灾后争分夺秒地组织开展所有离任的分县局领导任期经济责任审计项目,加大审计监督力度,进一步促进经济责任审计的规范化。根据到基层单位的审计研讨和调查,深入细致地作好审计方案,审计内容全面而深入,通过紧抓内控制度、线损管理、预算执行、工程成本、费用开支、关联交易等重大事项,及时发现和处理了经营管理中存在的问题,敢于坚持原则,敢于揭示违规问题,避免走过场,通过审计规范了分县局管理流程,加强了权力制约和监督,增强了企业领导人员依法经营和责任意识,提高了经营管理水平,确保我局持续健康稳定发展。上半年完成了罗甸、长顺、惠水、白云、开阳、花溪六家任期经济责任审计,做到了“离任必审”,保证了审计的时效性。经济责任审计的审前准备、方案制定、现场实施、审计报告等各环节按高标准扎实开展工作,审计质量比上年较大提升。提出审计建议33项,被审单位采纳审计建议33项。
2、高度重视内控制度的严密性和执行力,内部控制制度审计列入我局十五项重点工作,拓展了审计领域
我局领导高度重视内部控制制度的严密性和执行力,注重形成环环相扣、闭环管理的内控机制,将内部控制制度审计列入我局十五项重点工作之一,确保各项生产经营活动规范、高效。审计部门认真贯彻落实南方电网公司《内部控制制度审计办法》,紧紧抓住规章制度的健全性、有效性这个环节,按照上级部门要求并结合我局实际,对局大修技改内控制度进行了审计,取得了良好的效果。通过审计手段对内控制度进行检查测试,评价制度的健全性、效益性和执行的有效性,发现了大修技改管理方面的薄弱环节,进一步促进规章制度的建立健全和严格执行,充分发挥了内控制度加强管理的作用,并及时堵塞漏洞和防范经营风险。提出审计建议10条,被审单位采纳审计建议10条。同时由计发部、审计部、财务部、生技部、农电部抽调人员成立专门调查小组,对县局大修技改进行延伸调查。通过调查掌握了各县局大修技改工程实施流程、计划资金使用情况、工程进度及存在问题,为下一步规范大修更改工程项目的管理,进一步提高各单位依法经营的水平,县局规范化管理打下了坚实的基础。
3、深入掌握分县局管理现状,大力开展资产管理及经营状况审计,进一步提升分县局管理基础。
开展了罗甸、长顺、白云、开阳四家供电局的资产经营管理审计,通过审计实施了有效监督,切实促进县级供电企业牢固树立依法经营思想,进一步提升分县局管理基础。共提出审计建议23条,采纳审计建议23条。
4、强化工程项目决算审计及经济合同审计
灾后重建工程审计成了上半年工程审计的重中之重,下半年各项工程审计及经济合同任务十分繁重,审计部以工程造价控制为重点,认真执行公司招投标管理办法,不断完善程序,严格执行程序,认真落实公司2号令,加大审计力度,保质保量完成全年各项工程审计及经济合同审计任务。全年共完成经济合同审计签证审计1140项,金额737,087,843元,其中采购合同315,491,728.84元,工程合同341,873,788.92元,设计、监理合同协议79,722,325.24元。提出审计建议86条,采纳审计建议86条。
5、强化监督,审计控制点前移,拓展审计调查领域,充分发挥服务职能
围绕我局中心工作开展增值型和服务型内部审计,深入经营管理业务的关键环节,将事后审计前移为事前参予、事中控制,通过审计调查帮助企业找出经营管理的薄弱环节。全年开展了线损管理审计调查、抗冰抢险管理审计调查、十三家分县局农电管理审计调查、大修内控审计调查、大修、技改工程管理审计调查等,以“完善、规范、巩固、提高”的要求为审计调查目标,充分发挥审计服务职能,全面、深入细致地梳理和检查,摸清分县局经营管理各环节的现状,发现管理工作中存在的薄弱环节和潜在风险,防患于未然,为企业的管理提供规范化、效率化、效益化等方面的建议,促进分县局提高防范风险、依法经营意识,帮助分县局提升管理水平,对基层单位较好发挥审计的管理咨询服务职能。审计调查得到局领导的高度重视,对审计提出的问题指示审计部门配合相关职能部门扩大调查范围,在全部所属分县局开展调查,举一反三,严肃整改,为我局把好依法经营关,充分发挥了审计的“眼睛”作用,为局领导的科学决策提供了参考。共提出审计建议79条,采纳审计建议79条。
五、高度重视,积极配合国家审计部门工作,取得理解,得到审计单位积极评价。
今年三月至十月国家审计署驻广州特派员办事处(以下简称广特办)到我局开展为期7个月审计工作。7月16日我局组织各部门召开专题会议,成立了自查自纠领导小组及审计、财务、监察为主的专项检查小组,责成各部门对广特办审计过程中提出的问题开展自查自纠工作。审计部牵头组织各项整改工作,并提交了《贵阳供电局费用自查自纠报告》及《贵阳供电局电力建设审计调查整改报告》,我局在审计过程中就迅速整改的做法得到广特办的肯定,取得了理解和支持,相关问题通过整改得到了及时处理和解决。
今年以来,国家审计署驻广州特派员办事处、南方电网公司、xx电网公司先后到我局开展专项审计项目,审计署广州特派办、南方电网公司是首次到我局开展延伸审计项目,审计组层级高,我局领导高度重视,责成审计部门作为牵头配合部门。审计部工作积极主动,为上级部门在我局开展的审计项目提供优质服务。审计组经常加班加点开展审计工作,我部努力克服人员少、计划任务重等困难,积极配合上级部门在我局开展审计工作,协调各职能部门及基层单位配合审计,对报送资料进行梳理,陪同审计组到基层单位及大用电客户审核数据,作好协调及沟通,安排好审计组的交通食宿,较好地完成了各项配合任务,各审计组对我部工作的努力表示了感谢。
另外,我局高度重视省公司营销审计问题整改,成立了审计整改领导小组,制定了审计整改工作方案,认真分析和采纳审计建议,对照审计发现的问题,举一反三,开展自查自纠。针对营销管理的薄弱环节,修编、制定了多项制度和管理办法,通过认真整改,为营销审计管理提供审计服务,增强了审计成效。针对抗冰抢险工程结算管理的薄弱环节,要求相关部门进行整改,完善手续,并牵头局职能部门出台了《贵阳供电局抗冰抢险工程结算、财务决算工作协调会会议纪要》完善和规范了工程结算原则和标准,取得了良好效果。
通过认真的整改,使我局广大干部职工清醒认识到依法经营的深刻内涵,认识到依法经营与安全生产同样是电网企业永恒追求的目标,没有最好,只有更好,要止于至善。通过认真学习和切实整改,我局经营管理的健康水平大为提高,广大干部职工依法经营的水平和能力也将有较大的改善,促进了我局创先工作深入持续开展。
六、以创先工作为指引,开展对标管理,以关键领域的重点突破带动整体审计水平的提升。
6月23日召开了贵阳供电局创建国内先进水平供电企业启动大会,提出了以对标管理为主要手段,借鉴国内外先进经验,通过消化、吸收和创新最佳实践,使贵阳供电局各项工作不断迈向新台阶,努力建设成为有层次、有水平的窗口企业,为南方电网公司实现“国内领先、国际著名”战略目标做出贡献。审计部积极行动起来,经过深入调查研究和参考行业先进经验,在埃森哲专家的合作下,明确了以“独立的内部审计组织维护内部控制”及“以风险管理为中心的内部审计工作职责”审计核心职责作为审计创先的突破口,逐步建立相应的组织机构和工作流程,以审计覆盖率、审计计划完成率、审计意见落实率等关键核心指标逐步向国内领先企业看齐。目前我局各部门已配合埃森哲专家完成了《南方电网公司试点供电局创建国内先进水平供电局咨询项目第二阶段现状诊断及详细分析报告》,明确了创先框架指标对标、创先框架流程对标、改进机会、下一步任务等内容。“创先”是践行南网方略的重大举措和重要实践,是践行xx电网公司发展战略的具体体现,“创先”工作是一项全新的系统工程,意义重大,影响深远。审计部将以创先为契机,全员参与,行动起来,将创先融入日常工作中去,进一步提高内部审计管理水平。同时,创先工作也是长期活动,任务艰巨,要深入持续的开展才能取得实效。
七、通过完善制度建设,规范和完善审计工作业务流程,提高了审计工作规范性
制定《贵阳供电局专项审计管理办法》,对审计工作流程、审计质量控制、被审单位配合事项进行详尽的规定,规范和完善了内部审计具体业务的操作流程。制定了审计工作标准,提高工作规范性,确保审计人员保质保量完成各专项审计项目提高审计工作效率,保证了审计工作质量。
深入贯彻南网公司对保密工作的要求,并结合贵阳供电局审计实际,制定《贵阳供电局审计保密工作规定》,为保守我局商业秘密,加强本局的审计业务管理,做好审计工作中的保密工作,确保公司文件、业务资料的有效利用起到积极有效的作用。
八、结合工作实际开展审计课题研究,审计论文报省公司参评
根据2008年审计工作计划,我部将完成工程管理审计、财务管理审计方面论文各一篇,为此,我部在年初就精心组织选题,在充分考虑目前的审计发展方向并紧密联系企业情况的前提下进行论文资料收集。论文初稿完成后,我部多次组织大家讨论并提出修改建议,通过论文撰写,加强了内部人员的沟通与协助,掀起了审计人员对审计理论知识再学习的热潮。目前《财务风险管理审计探讨和实践》及《工程后评价审计探讨》两篇审计论文已完成,并上报xx电网公司参与论文评选。
九、组织学习专业知识,提升审计人员专业素质
积极参加南方电网公司组织的内控制度审计培训班,并组织未参加学习的审计人员共同学习讨论南方电网公司编制的《营销管理、大修技改管理内部控制制度审计指南》,充实了审计人员专业知识,为更好地开展审计项目,提升审计报告质量奠定了基础。积极组织和推动县局相关人员参与审计培训工作,培养熟悉审计理论的人才,通过努力,开阳供电局等分县局已设立独立的审计部门或审计专职。
十、加强部门沟通和审计宣传,积极配合其他职能部门开展工作。
对在抗冰抢险和恢复重建过程中审计人员涌现出的先进事迹积极投稿进行宣传,同时加强与相关部门的了解和沟通,宣传依法经营的重要意义及起到保护干部的目的,讲解审计的监督和服务职能,宣传消除管理缺陷、完善内控制度是提高经营管理水平、防范风险的重要途径,经过持续宣传,取得了相关部门的理解和支持,改变对审计的认识和态度,推动了各项审计项目顺利地开展,同时较好完成了上级审计项目的配合工作。同时,审计部也热情及时配合局其他职能部门参加安全系统建设、招投标、废旧物资回收处理、采购材料质量抽查等工作,受到好评。
贵阳供电局审计部在上级部门及局领导的正确领导下,积极投入抗冰抢险战役,主动融入电网灾后重建,较好地推动了非常时期内控制度建设,避免管理混乱和失控,为突发不可抗拒自然灾害下的规范有序管理发挥了积极有效的作用。在灾害重建工程审计过程中,牵头相关部门补充和完善了工程结算内容和标准。认真学习和贯彻落实上级各项会议精神,争分夺秒地推进和抓好2008年审计工作计划,积极配合上级部门开展的审计项目,较好地完成全年各项任务,审计工作较去年出现六方面积极转变:
一是审计工作积极性和主动性大为提高,进取心大为增强;二是不断解放思想,审计服务意识、大局意识和责任意识得到加强;三是审计领域不断拓展和深入,为我局健康、有序、规范发展保驾护航;四是审计工作质量比上年提升很大,各项审计项目的审前准备、制定方案、现场实施、审计报告等各环节标准高、工作扎实;五是审计成效比去年有较大的进步;六是审计效率得到大幅提高。
但通过解放思想大讨论的反思,认识到还有许多不足之处:
一是工作中存在不同程度“懒”、“庸”、“慢”等现象。如
工作主动性和积极性与公司新一轮的发展对我们提出的要求有差距,缺乏积极主动挑战困难决心去解决工作中碰到一些遗留的惯性问题,学习不能持之以恒,没有投入更多的时间和精力去学习和充电;创新、求新、求突破意识与公司新一轮的发展的形势对我们的期望还有差距,对自己要求不够高,标准不够严,没有始终如一保持积极向上奋发图强的企图心。知识的多元化和知识储备不够,离复合型人才的要求尚有距离;注重做事稳重,不要犯错误,深入调查研究和沟通还不够,缺乏长远工作规划,没有认真对待短期工作目标,工作较忙时难以跟上快节奏的工作要求,工作效率有待进一步提高。
二是工作上标准不够高,要求不够严。主要原因是没有始终保持旺盛的精力,在做好、做精上还未向行业标杆看齐,审计理论学习还不够充分和深入,运用理论分析解决实际问题的能力和水平还有待于进一步提高。
三是工作条理性和关联性不够科学合理。工作前瞻性不够,导致工作忙时疲于奔忙,消极应付。

2009年主要工作思路

2009年贵阳供电局内部审计工作的总体思路是:以党的十七大三中全会精神为指引,深入贯彻落实科学发展观,深入学习贯彻2009年南方电网公司及xx电网公司纪检监察审计工作会议精神,以南网方略统揽全局,紧紧围绕依法经营二号令,认真开展审计整改,加强关联交易审计力度,以创先工作为引导,不断提高审计覆盖率及审计意见落实率,以国内领先关键审计指标为目标,使审计工作取得系统性、全面性进步,为我局健康、有序、规范发展保驾护航。
2009年将着重抓好以下工作:
一、深入学习领会南方电网和省公司09年度纪检监察审计工作会议精神,结合我局工作重点,全面贯彻落实。
以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,以南网方略为统揽,认真学习领会09年度南方电网和省公司年度审计工作报告,紧密结合国家扩大内需,促进经济平稳较快发展的方针,再结合我局工作重点,并至基层单位传达会议精神和结合分县局实际开展充分的审计调研,全面贯彻,突出重点,制定我局《2009年审计工作计划》,向相关部门传达会议精神,密切和相关部门的审计合作,为实现全面提升审计质量、加强审计创新及审计创先的目标作深入细致、科学全面的规划,创造了良好的开局。
二、超前思维,提前谋划,为电网又快又好发展保驾护航。
南方电网公司明年将大幅度增加xx电网在城网、农网建设与改造资金投入,将在今年投资45亿元的基础上翻一番,超过100亿元。xx电网公司分配给我局2009年度工程投资金额比今年增加二倍,这些投资对加快我局城网、农网建设与完善,加大我局技术改造和技术进步力度有着重要意义。面对工程建设力度的大力加强,如何用好、用活建设资金,能够产生较好的效益,如何忙而不乱,保质保量完成各项工程建设任务,审计部门需要有超前思维,提前谋划准备工作,采取严密的应对措施,尤其有国债资金的投入,国家审计等监督部门将会加强监督力度,这对我局的组织能力、管理能力、监督能力都是一次重要的检视。所以审计部高度重视,作为明年工作重心,初步拟定以下几方面拟立即开展的准备工作:
首先,审计部要在我局各级会议上不断强调进一步完善工程内部控制,加强工程建设监督管理的重要意义,取得我局各级各部门领导的高度重视,增加各职能部门加强组织管理和接受监督的自觉性。其次,审计部要和各职能部门加强沟通,按照创先工作的要求,进一步梳理工程管理的各项内控制度及流程,使各项管理职能紧密衔接,监督到位。第三,审计部要对工程建设全过程的重要环节进一步细分,对管理较为薄弱的分县局开展内控制度、规划设计、招投标、竣工决算、财务结算、工程财务核算、工程物资等各项专项审计调查,对发现的问题找出根源,通报批评,发挥审计的“眼睛”作用,与各职能部门商定解决办法,责令整改,采取针对性措施促进我局工程管理上水平、上台阶,充分发挥审计“保健医生”职能,为贵阳电网又快又好地发展保驾护航。
三、认真落实审计整改,促进审计成果落实
2008年审计署、南方电网公司、xx电网公司以及局内部进行了多项审计,涉及经营管理、工程建设、多经企业等方方面面,审计对发现的问题均提出了整改建议,这实际上有利于企业长期健康发展,是与南方电网公司"完善、规范、巩固、提高"的要求相一致的,为此,我们将2009年定位贵阳供电局审计整改年。整改将作为2009年审计首要任务,并从制度上进行完善、从源头上进行防范,促进审计成果的有效运用,通过整改切实促进各单位依法经营和规范化管理。
为保证将审计整改落到实处,我们将对2008年审计报告中提出的整改建议制定审计整改台帐,对存在问题的部门单位下发审计意见书,提出整改的要求,规范审计整改,对审计问题逐一落实整改,保证问题得到有效处理,并对审计整改后续情况进行追踪。对审计中发现的问题和建议,定期归纳总结共性问题,分析问题根源,编写审计摘要,向领导及有关管理部门报告,对审计中发现的重要共性问题在局系统作审计通报警示。总之要将审计整改落到实处,将审计建议转化为审计成果。
四、加强对多经企业审计,促进多经企业健康发展
国资委(2008)139号《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》规范了国有企业职工投资关联企业的行为及国有企业与职工持股、投资企业的关系。要求国有企业要严格依照有关法律、行政法规规定,加强内部管理,采取招投标方式择优选取业务往来单位,不得定向采购或接受职工投资企业的产品或服务,产品、服务交易应当价格公允。国有企业不得无偿提供向职工投资企业提供资金、设备、技术等资产和劳务、销售渠道、客户资源等。应在年度财务报告中披露与职工投资企业构成关联交易的种类、定价、数量、资金总额等情况。四部委(2008)28号《关于规范电力系统职工投资发电企业的意见》也规范了电力系统职工投资发电企业,对违反国家有关法律法规及本意见要求并造成国有资产流失的,要予以严肃查处并追究有关人员责任,涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。 在监管环境变得日趋严格的背景下,审计部要有敏感性,不断提供依法经营的政策水平,站在全局的角度和利益,保证规范经营的前提下,规范多经企业与主业经济关系,加强对多经企业的审计。审计重点放在主业与多经企业的资金借贷关系;关联交易行为;主业多经企业的人员关系等方面,将规范化管理的理念引入到多种经营企业,在依法、公平、规范的基础上促进多种经营企业的健康有序地发展。
五、强化监督,审计控制点前移,拓展审计调查领域,充分发挥服务职能
围绕我局中心工作开展增值型和服务型内部审计,深入经营管理业务的关键环节,将事后审计前移为事前参予、事中控制,通过审计调查帮助企业找出经营管理的薄弱环节。2009年计划开展关联交易管理审计调查、分县局施工企业情况审计调查、依法经营二号令执行情况审计调查等,全面、深入细致地梳理和检查,摸清多经企业、分县局经营管理各环节的现状,防患于未然,为企业的管理提供规范化、效率化、效益化等方面的建议,促进企业、分县局提高防范风险、依法经营意识,帮助企业、分县局提升管理水平,较好发挥审计的管理咨询服务职能。
六、继续开展风险管理审计,促进提高风险管理水平
继续以风险管理为导向,围绕中心工作,对关键岗位、关键环节的风险控制,选取管理基础较为薄弱的分县局,开展经营风险管理审计。从风险识别、风险控制、促进管理的角度出发,着眼于堵塞漏洞、防范风险,帮助基层单位认真查找薄弱环节,及时纠正制度执行上的偏差,强化各职能管理部门风险防范和控制意识,充分发挥审计工作的服务作用,促进基层单位持续、健康、稳定发展。
七、以科学发展观为指引,奋起直追,深入持续开展创先活动。
在完成创先现状诊断及详细分析报告后,明年我局创先工作将进入实质开展阶段,通过对标分析,我局与先进企业还有较大差距,需要奋起直追,持续深入地开展创先活动。审计创先工作要以科学发展观为指引,积极借鉴先进企业的成功经验,引入先进的科学管理理念和管理方式,利用多维度、多角度的分析、对标来找出差距,持续深入学习研究,确定改进方向,将创先工作融入审计日常工作,本着办法总比困难多的精神,全面提升我局审计管理水平,为创建具有我省特色的国内先进水平供电局应有的贡献。
八、培养分县局内部审计人才,逐步完善内部审计组织机构设置
积极组织和推动县局相关人员参与审计培训工作,培养具有多种技能、并且跨多个职能领域的人才,为创先工作做好知识储备和人才储备,同时,审计人员素质的提高将进一步推动创先工作持续、有效的开展,一流的管理需要一流的人才。
通过努力,开阳供电局等分县局已设立独立的审计部门或审计专职。通过逐步建立内部审计在县级供电企业的组织机构,形成以审计部为主结合基层单位内审人员的审计网络,通过促进和指导分县局审计职能对供电所的监督管理,加强和完善基层单位各级监督控制体系,将审计控制和审计服务落实到各分县局,并进一步延伸到供电所,提升分县局经营管理水平。
九、继续积极配合其他部门工作、完成好上级审计部门及局领导安排的各项审计任务及按时完成各项日常工作

总之,我局审计人员应该增强加快发展、加紧学习的危机感、紧迫感,置身在南方电网的大发展中,不断解放思想,以“全球化的视野”来开阔自己的眼界,审视自身的发展,以向世界一流企业看齐的高度和长远的眼光,来推进我局审计创先工作的发展进程,通过对南网方略的各项理念认识不断深入学习和透彻理解,提高贯彻落实南网方略的能力和水平,以显著的审计成效践行南网方略,为我局发展作出应有的贡献。